Les ratios de trésorerie
Liquidité immédiate
Contenus
Ratio de trésorerie Quotient des disponibilités (encaisse, titres négociables et comptes clients) parle total du passif à court terme. mesurant dans quelle proportion les éléments d'actif Document de synthèse exposant à une date donnée la situation financière et le patrimoine d'une entreprise et dans lequel figure la liste des éléments de l'actif, du passif, ainsi que la différence, qui correspond aux capitaux propres. les plus liquides couvrent les dettes venant à échéance à court-terme Dont la durée est généralement inférieure à deux ans. . Cet indicateur exclut les éléments plus ou moins contrôlables de l'actif à court-terme Ensemble des éléments qui sont liquides ou devraient être convertis en espèces au cours de la prochaine année (tels les comptes clients, les stocks et les titres négociables). pour se concentrer sur ceux dont la liquidité est assez certaine. Les prêteurs se servent souvent de ce ratio Rapport entre deux chiffres servant à apprécier le rendement d'une entreprise, telle ratio d'endettement ou le ratio du rendement du capital investi. pour vérifier la capacité de l' entreprise , en cas de difficultés temporaires, à acquitter ses dettes à court terme Ensemble des éléments de passif à court terme, c'est-à -dire les dettes (y compris les comptes de régularisations) que l'entreprise devra régler au cours des 12 prochain mois en utilisant uniquement ses liquidités Espèces et quasi-espèces comprenant normalement l'encaisse, nette des emprunts à court terme, les placements à court terme et, dans certains cas, certains autres éléments du fonds de roulement qui équivalent à des espèces. .
Expressions courantes
•Ratio de liquidité restreinte
•Ratio de trésorerie
Formule
Encaisse + Comptes à recevoir + Dépôts à court terme
Passif à court terme
Mise en garde
Dès qu'une mauvaise créance Créance, effet ou prêt qu'une entreprise ou un établissement financier a définitivement perdu (ou dont les chances de récupération sont très faibles); par exemple, un débiteur qui a fait faillite. est connue, il faut la soustraire des comptes à recevoir Compte de tiers dans lequel on inscrit les sommes à recouvrer d'un tiers. Voir : Compte client..