Les ratios de trésorerie
Ratios de trésorerie
Ensemble de ratios mettant en évidence les liquidités Espèces et quasi-espèces comprenant normalement l'encaisse, nette des emprunts à court terme, les placements à court terme et, dans certains cas, certains autres éléments du fonds de roulement qui équivalent à des espèces. de l' entreprise . Ces ratios mesurent la capacité de l'entreprise à faire face à ses engagements à court terme Dont la durée est généralement inférieure à deux ans. .
Expression courante
•Ratio de liquidité Quotient des disponibilités (encaisse, titres négociables et comptes clients) parle total du passif à court terme.
•Ratio de solvabilité Situation d'une entreprise ou un particulier ayant les moyens d'acquitter ou de couvrir ses dettes. à court terme. Dont la durée est généralement inférieure à deux ans.
Mise en garde
En évaluant l' actif à court terme Ensemble des éléments qui sont liquides ou devraient être convertis en espèces au cours de la prochaine année (tels les comptes clients, les stocks et les titres négociables)., il est important d'analyser chacun des postes Grande division d'un budget. Chacune des opérations inscrites dans un livre comptabilité., car ils n'ont pas tous le même degré de liquidité Espèces et quasi-espèces comprenant normalement l'encaisse, nette des emprunts à court terme, les placements à court terme et, dans certains cas, certains autres éléments du fonds de roulement qui équivalent à des espèces..
En comparant les différentes liquidité Espèces et quasi-espèces comprenant normalement l'encaisse, nette des emprunts à court terme, les placements à court terme et, dans certains cas, certains autres éléments du fonds de roulement qui équivalent à des espèces. aux engagements à court terme Dont la durée est généralement inférieure à deux ans., les ratios de trésorie Quotient des disponibilités (encaisse, titres négociables et comptes clients) parle total du passif à court terme. donnent une mesure rapide et facile de la liquidité d'une entreprise. Cependant, une analyse de liquidité Espèces et quasi-espèces comprenant normalement l'encaisse, nette des emprunts à court terme, les placements à court terme et, dans certains cas, certains autres éléments du fonds de roulement qui équivalent à des espèces. complète doit aussi comprendre l'étude du budget de caisse Budget portant sur les rentrées et les sorties de fonds d'une période et visant à déterminer les sommes que l'entreprises devra emprunter ou pourra investir. de l'entreprise, incluant, entre autres, les remboursements de capital .
Composition