Tableau
Le budget de caisse
Éléments du bilan prévisionnel |
Calculs |
Provenance |
Encaissements |
||
Ventes au comptant et perception des comptes clients |
Comptes clients au début
Plus : ventes nettes Moins : comptes clients à la fin |
Bilan d'ouverture
État prévisionnel des résultats Bilan prévisionnel |
Emprunts |
Augmentation de l'emprunt |
Décision des gestionnaires Bilan prévisionnel |
Capital-actions |
Émission d'actions |
Conseil d'administration Bilan prévisionnel |
Placements et immobilisations |
Vente de placements Vente d'immobilisations |
Décision des gestionnaires Bilan prévisionnel |
Décaissements |
||
Achats au comptant et paiement des comptes fournisseurs |
Comptes fournisseurs au début
Plus : achats nets Moins : comptes fournisseurs à la fin |
Bilan d'ouverture
État prévisionnel des résultats Bilan prévisionnel |
Charges d'exploitation (sauf amortissements et créances douteuses) |
Charges à payer au début
Plus : charges Moins : charges à payer à la fin |
Bilan d'ouverture
État prévisionnel des résultats Bilan prévisionnel |
Dividendes |
Dividendes à payer au début
Plus : dividendes déclarés
Moins : dividendes à payer à la fin |
État prévisionnel des bénéfices non répartis État prévisionnel des bénéfices non répartis Bilan prévisionnel |
Placements et immobilisations |
Acquisition de placements Acquisition d'immobilisations |
Décision des gestionnaires Bilan prévisionnel |
Emprunts |
Remboursements d'emprunt |
Décisions et contrats Bilan prévisionnel |
Excédent des encaissements sur les décaissements |
Différence entre les deux calculs |
Budget de caisse |
Encaisse au début |
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Bilan d'ouverture |
Encaisse à la fin |
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Bilan prévisionnel |