Tableau

Le budget de caisse

Éléments du bilan prévisionnel

Calculs

Provenance

Encaissements

Ventes au comptant et perception des comptes clients

Comptes clients au début

 

Plus :   ventes nettes

Moins : comptes clients à la fin

Bilan d'ouverture

 

État prévisionnel des résultats

Bilan prévisionnel

Emprunts

Augmentation de l'emprunt

Décision des gestionnaires

Bilan prévisionnel

Capital-actions

Émission d'actions

Conseil d'administration

Bilan prévisionnel

Placements et immobilisations

Vente de placements

Vente d'immobilisations

Décision des gestionnaires

Bilan prévisionnel

Décaissements

Achats au comptant et paiement des comptes fournisseurs

Comptes fournisseurs au début

 

Plus :   achats nets

Moins : comptes fournisseurs à la fin

Bilan d'ouverture

 

État prévisionnel des résultats

Bilan prévisionnel

Charges d'exploitation

(sauf amortissements et créances douteuses)

Charges à payer au début

 

 

Plus :   charges

Moins : charges à payer à la fin

Bilan d'ouverture

 

 

État prévisionnel des résultats

Bilan prévisionnel

Dividendes

Dividendes à payer au début

 

Plus :   dividendes déclarés

 

Moins : dividendes à payer à la fin

État prévisionnel des bénéfices non répartis

État prévisionnel des bénéfices non répartis

Bilan prévisionnel

Placements et immobilisations

Acquisition de placements

Acquisition d'immobilisations

Décision des gestionnaires

Bilan prévisionnel

Emprunts

Remboursements d'emprunt

Décisions et contrats

Bilan prévisionnel

Excédent des encaissements sur les décaissements

Différence entre les deux calculs

Budget de caisse

Encaisse au début

 

Bilan d'ouverture

Encaisse à la fin

 

Bilan prévisionnel

 

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