Analyse

XYZ LTÉE

État des mouvements de la trésorerie

pour les six mois terminés le 30 juin 20XZ

Janvier

Février

Mars

Avril

Mai

Juin

Ventes

$ 60,500

60,500

  100,833

100,833

100,833

100,833

(1)

RECETTES :

Recouvrements du mois courant

36,300

36,300

36,300

60,500

60,500

60,500

(2)

Recouvrement du mois précédent

29,333

24,200

24,200

24,200

40,333

40,333

(2)

Total des recouvrements

65,633

60,500

60,500

84,700

100,833

100,833

(2)

Autres revenus

416

417

416

417

416

417

(3)

Total des recettes

$ 66,049

60,917

60,916

85,117

101,249

101,250

DÉBOURSÉS :

Achats

$ 51,250

51,250

51,250

51,250

51,250

51,250

(4)

Main-d'oeuvre et frais généraux de fabrication

25,500

25,500

25,500

25,500

25,500

25,500

(5)

Charges d'exploitation

14,166

14,167

14,166

14,167

14,166

14,167

(6)

Intérêts sur hypothèque

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

2,250

(7)

Dividendes

9,000

9,000

(8)

Impôt à payer

16,000

16,000

(9)

Total des déboursés

$ 93,166

93,167

118,166

93,167

93,166

118,167

Recettes nettes (déboursés nettes)

(21,117)

(32,250)

(57,250)

(8,050)

(8,083)

(16,917)

Solde d'ouverture de l'encaisse

45,000

17,883

(14,367)

(71,617)

(79,667)

(71,584)

(10)

Solde de fermeture de l'encaisse

$ 17,883

(14,367)

(71,617)

(79,667)

(71,584)

(88,501)