Objectifs de la section :

 

•indiquer tout le potentiel de l'entreprise et montrer quand elle atteindra la viabilité financière;

 

•permettre à l' investisseur d'évaluer l'entreprise;

 

Questions essentielles à se poser :

 

Sur les prévisions des résultats :

 

•quels sont les profits et pertes anticipés?

 

•avez-vous prévu la somme de vos budgets de production ou d'exploitation Budget indiquant le nombre d'unités à produire durant une période donnée.
Voir : Frais généraux de fabrication. ?

 

•quels sont vos coûts de matières premières et de main-d'oeuvre, etc.?

 

•avez-vous tenu compte de coûts inhérents aux ventes ? Distribution, entreposage, publicité , etc.?

 

•et vos frais généraux Frais engagés pour fabriquer des biens ou rendre des services et qu'il n'est pas possible ou peu pratique d'imputer directement aux biens fabriqués, aux services rendus à des centre de frais. (Anglais : Overhead expenses) ? Sont-ils évalués dans une proportion raisonnable? Ne sont-ils pas excessifs ?

 

•comment établissez-vous vos prévisions de revenus, mensuellement, trimestriellement, semestriellement, annuellement ?

 

•avez-vous tenu compte des risques qui pourraient empêcher d'atteindre vos objectifs et affecter les résultats ? Pouvez-vous les budgétiser ?

 

Sur l'état prévisionnel des mouvements de caisse :

 

•quelle est l'importance et la date des entrées et sorties?

 

•quels sont vos besoins de trésorerie Ensemble des ressources immédiatement disponibles d’une entreprise, d’une association. ? Vos besoins de liquidité Espèces et quasi-espèces comprenant normalement l'encaisse, nette des emprunts à court terme, les placements à court  terme et, dans certains cas, certains autres éléments du fonds de roulement qui équivalent à des espèces. (Anglais : Liquidity)
sont-ils suffisants ?

 

•sinon, comment envisagez-vous de financer les besoins additionnels ?

 

•exercez-vous une activité saisonnière ? Vos mouvements de caisse Rentrées et sorties de fonds afférentes à une période ou attribuable à une opération donnée, un projet d'investissement, etc. Voir : Mouvements de caisse. sont-ils planifiés en conséquence ?

 

Sur le bilan pro forma :

 

•savez-vous lire un bilan Document de synthèse exposant à une date donnée la situation financière et le patrimoine d'une entreprise et dans lequel figure la liste des éléments de l'actif, du passif, ainsi que la différence, qui correspond aux capitaux propres. ? Sinon, quelqu'un peut-il le faire ? Un collaborateur, votre comptable ?

 

•pouvez-vous établir un bilan Document de synthèse exposant à une date donnée la situation financière et le patrimoine d'une entreprise et dans lequel figure la liste des éléments de l'actif, du passif, ainsi que la différence, qui correspond aux capitaux propres. ? Connaissez-vous votre capacité d'endettement ? Vos fonds de roulement Excédent de l' actif à court terme sur le passif à court terme . ?

 

•savez-vous comment financer votre actif Éléments du patrimoine constitués de l'ensemble des soldes débiteurs des comptes du bilan . (Terme anglais : Assets) ?

 

Sur le tableau du point mort :

 

•a quel doit être le niveau des ventes minimum pour que les coûts soient absorbés?

 

Sur le contrôle des coûts :

 

•avez-vous prévu un système de tenue de livres Travail qui consiste à classer et à inscrire les opérations d'une entreprise dans les registres comptables. ?

 

•avez-vous un comptable ? L'avez-vous consulté ?

 

•quel est votre système de contrôle des coûts ? Que prévoyez-vous de faire en cas de dépassement ?

 

•votre système de contrôle des coûts est-il établi mensuellement, trimestriellement, semestriellement, annuellement ?

 

•qui s'occupera de gérer le système de contrôle, un collaborateur, votre comptable ou vous-même ?

 

Recommandations :

 

•ne vous laissez pas rebuter par la technicité du plan financier Le plan financier est un tableau prévisionnel des ressources financières établies par l'entreprise, exercice par exercice, sur une période de quelques années. Il est vital. Il permet à l'investisseur d'évaluer le projet d'investissement et doit présenter les meilleures estimations de l'entrepreneur quant à ses futures opérations. Il a pour objectif d'indiquer le potentiel de l'entreprise et de montrer quand sera obtenue la viabilité financière. (Terme anglais : Financial plan);

 

•faites confiance à des spécialistes: soit en embauchant un comptable, soit en faisant appel à un cabinet extérieur;

 

•veillez à vos états financiers Documents comptables, préparés par les comptables pour représenter la situation financière de l'entreprise. Les principaux types de documents comptables sont :a) l'état des revenus et des dépenses; b) le bilan; c) l'évolution de la situation financière.;

 

•consultez fréquemment votre comptable ou banquier sur l'état de vos finances, de vos mouvements de caisse Rentrées et sorties de fonds afférentes à une période ou attribuable à une opération donnée, un projet d'investissement, etc. Voir : Mouvements de caisse.;

 

•planifiez correctement vos besoins de trésorerie. N'oubliez pas qu'un découvert bancaire Excédent de la valeur d'un chèque ou du montant d'un paiement sur le montant des fonds en dépôt. coûte cher;

 

•contrôlez vos coûts;

 

•surveillez mensuellement les variations de revenus et de coûts.