La trésorerie

Liste de contrôle (La trésorerie)

Oui

Non

•La gestion des comptes clients pourrait-elle être améliorée pour maximiser la trésorerie ?

q

q

•La gestion des stocks pourrait-elle être améliorée pour maximiser la trésorerie ?

q

q

•La gestion des comptes fournisseurs pourrait-elle être améliorée pour maximiser la trésorerie ?

q

q

•Serait-il avantageux de disposer de certains placements à long terme ?

q

q

•Existe-t-il des immobilisations inutilisées que l'entreprise pourrait vendre ?

q

q

•Obtient-on le maximum de financement pour l'acquisition d'immobilisations compte tenu de la situation de la trésorerie de l'entreprise ?

q

q

•Pourrait-on retarder n'importe quelle acquisition d'immobilisations sans nuire aux opérations ?

q

q

•En vue d'éliminer des sorties de fonds, a-t-on évalué les avantages de la location avec option d'achat par rapport à l'acquisition d'immobilisations ?

q

q

•A-t-on évalué la possibilité de vendre des actifs et de les relouer par la suite ?

q

q

•A-t-on prévu une planification fiscale pour minimiser et différer les impôts ?

q

q

•A-t-on examiné les possibilités de prolonger la période de remboursement des dettes à long terme ?

q

q

•A-t-on étudié les possibilités d'obtenir des liquidités supplémentaires par :

▪le refinancement de la dette à long terme ?

▪le financement supplémentaire ?

▪une nouvelle émission d'actions ?

▪des aides gouvernementales ?

▪un prêt participatif ?

q

q

•La politique de dividendes est-elle compatible avec la gestion de la trésorerie ?

q

q

•Les dépôts sont-ils quotidiennement effectués auprès de votre institution financière ?

q

q

•Les excédents de trésorerie temporaires sont-ils investis dans des titres à court terme donnant un rendement satisfaisant ?

q

q

•L'affectation des excédents de trésorerie permanents concorde-t-elle avec la planification stratégique de l'entreprise ?

q

q

•A-t-on examiné les possibilités d'affecter les excédents permanents pour :

▪acquérir des placements ?

▪acquérir des immobilisations ?

▪rembourser des dettes à long terme ?

▪pour rembourser le capital-actions ?

▪pour racheter le capital-actions ?

q

q

•Un moratoire sur le remboursement du principal des dettes à long terme est-il négocié avec l'institution financière pour une période déterminée dans une situation de crise financière ?

q

q

•Le montant de votre marge de crédit permis répond-il aux critères des institutions financières quant aux garanties exigées, telles que le pourcentage des comptes clients et des stocks et répond-il à vos besoins ?

q

q

•Les garanties exigées par l'institution financière sont-elles comparables à celles d'autres institutions financières ?

q

q

•Le taux d'intérêt fixé par l'institution financière correspond-il au taux de risque de l'entreprise et est-il comparable à celui d'autres institutions financières ?

q

q

•Des garanties supplémentaires sur des actifs immobilisés ou sur des biens meubles libres de tous privilèges viendraient-elles réduire le taux de risque et, par conséquent, réduire le taux d'intérêt et le cautionnement personnel ?

q

q

•Un budget de trésorerie est-il préparé pour l'exercice à venir afin de déterminer le minimum et le maximum de marge de crédit éventuelle nécessaires aux opérations ?

q

q

•De façon à réduire le risque financier personnel de l'actionnaire ou des actionnaires sur l'endossement de la marge de crédit, s'assure-t-on que les comptes clients et les stocks sont donnés en garantie ?

q

q

•Compte tenu des garanties offertes par la société, un montant limite de cautionnement personnel est-il prévu ?

q

q

•Pour toute caution demandée sur le patrimoine de l'actionnaire et celui de sa famille, a-t-on analysé le risque financier encouru ?

q

q