Le budget de caisse est un outil de gestion qui assure une planification Première fonction de la gestion, elle consiste en l'élaboration de prévisions concernant l'avenir. À cette étape, les gestionnaires fixent des objectifs à atteindre et élaborent des plans permettant de les réaliser. des entrées eu des sorties d'argent de l'entreprise . Ce faisant, il permet de déterminer le niveau d'encaissement Rentrée d'argent dans l'entreprise provenant d'opérations d'exploitation (ventesnotamment), d'opérations connexes (produits accessoires et produits financiers) et d'opérations hors exploitation (augmentation de capital et emprunts). requis pour assurer le bon fonctionnement des opérations. En outre, il sert à déterminer les besoins en fonds de roulement Excédent de l'actif à court terme sur le passif à court terme. pour les premiers mois du démarrage.

 

Déterminez d'abord vos prévisions de ventes Évaluation des ventes en dollars ou en unités, pour une période future déterminée, selon un programme de marketing proposé à l'intérieur d'un contexte économique prévu, et compte tenu des contingences extérieures. Les prévisions peuvent se rapporterà une gamme complète de marchandises ou à un article désigné. et d'achats . Par la suite, faites votre budget de caisse Budget portant sur les rentrées et les sorties de fonds d'une période et visant à déterminer les sommes que l'entreprises devra emprunter ou pourra investir. pour les deux premières années d'opération. Expliquez toutes les autres hypothèses relatives à vos recettes Montant total des sommes reçues, gagnées. et déboursés Dépenser (une certaine somme)..

 

 Soyez réaliste dans vos prévisions [Finance] Action de s'efforcer de connaître à l'avance le résultat de tendances futurs. [Marketing] Art d'anticiper le comportement des acheteurs dans un ensemble de conditions données..

 

Encaisse au début du mois. Pour le premier mois d'opération, on supposera que le montant est égal à zéro. Pour les autres mois, prenez l'encaisse à la fin du mois» précédent et reportez-le à l' «encaisse au début du mois» suivant.

 

Recettes

 

•Ventes encaissées. En tenant compte de votre politique de crédit , inscrivez le montant des ventes au moment où l'entreprise les perçoit.

 

Si vous faites une vente de 100 $ le premier mois, et que selon votre politique de crédit 50% est payable immédiatement et 50% dans les 30 jours, le montant des ventes encaissées se répartiraient comme suit :

 

o50 $ le premier mois dans «ventes encaissées comptant»;

o50 $ le deuxième mois dans «ventes encaissées 30 jours».

 

•Empruntes à court terme , empruntée à long terme, mise de fonds Fonds investis par le propriétaire pour lancer l'entreprise. , subvention(s).

 

Déterminez d'abord comment seront financées vos dépenses requises au démarrage et indiquez ces hypothèses.

 

Exemple: Les dépenses requises au démarrage au montant de 54 000 $ seront financées de la façon suivante :

 

Les équipements (22 000 $) et le mobilier (6 000 $) seraient financés par un emprunt à long terme de trois ans au taux annuel de 14,5% . Cet emprunt serait garanti à 50 % sur l'équipement et le mobilier, et à 50 % par les deux promoteurs.

 

Le camion évalué à 13 000 $ sera fourni par un des promoteurs en guise de mise de fonds Fonds investis par le propriétaire pour lancer l'entreprise.. L'autre promoteur investira un montant équivalent en argent, soit 13 000 $. Cette somme servira à payer les autres dépenses requises au démarrage (améliorations locatives Réparations, améliorations ou changements apportés par le locataire à un bien loué et dont le coût doit être réparti sur la durée non écoulée du bail, compte tenu, s'il y a lieu, de la possibilité de renouvellement du bail. (Terme anglais : Leasehold improvements) , 3200 $ ; frais d'incorporation, 800 $, inventaire de départ, 9 000 $).

 

En tenant compte de ces hypothèses, inscrivez les sommes d'argent (emprunt(s) ,mise de fonds Fonds investis par le propriétaire pour lancer l'entreprise., subvention(s) Don d’argent accordé par un État ou une association à un groupe.) à partir du moment où elles seront encaissées.

 

Déboursés

 

•Immobilisations

 

Inscrivez les déboursés Dépenser (une certaine somme). entraînés par l'achat d'immobilisations Capitaux convertis en biens de production à moyen et à long terme. On dit aussi capital "gelé", sujet à amortissement. Forme courante d'investissement dans les entreprises..

 

Par exemple, si vous achetez pour 1 000 $ de mobilier de bureau durant le premier mois d'opération et que vous avez 30 jours pour payer, le montant de 1 000 $ devra apparaître dans le deuxième mois.

 

•Achats

 

Inscrivez les montants déboursés pour vos achats de matières premières Produits qui doivent subir plusieurs processus de transformations et ce, dans le but de les rendre consommables. Ce sont les produits des ressources naturelles. , marchandises ou matériel au moment où ils sont payés.

 

•Salaires et avantages sociaux de production.

 

oS'il s'agit d'une entreprise manufacturière Ensemble des activités économiques qui ont pour objet la transformation de matières premières en produits finis., indiquez les salaires et avantages sociaux Mesures de prévoyance sociale dont bénéficie le personnel d'une entreprise : congés, assurances, caisse de retraite, club récréatif, cafétéria, etc. de toutes les personnes affectées directement à la fabrication de votre produit.

oS'il s'agit d'une entreprise de services Ce qui a une valeur économique sans être matériel., faites de même pour toutes les personnes qui seront affectées directement à la réalisation de votre service.

 

•Calculez le pourcentage des avantages sociaux en tenant compte des éléments suivants :

 

Assurance-emploi, Régie des rentes du Québec , Régime d' assurance maladie du Québec, CSST, Commission des normes du travail, vacances, congés payés, comité paritaire Commission paritaire, où employeurs et salariés ont un nombre égal de représentants élus., etc.

 

 Pour tous les autres déboursés, faites une évaluation mensuelle des différents postes suggérés. Gardez à l'esprit que les montants sont inscrits au moment où ils entraînent une sortie d'argent pour l'entreprise.

 

 Excédent (déficit) mensuel = total recettes Montant total des sommes reçues, gagnées. - total déboursés Dépenser (une certaine somme).