Pour assurer le bon fonctionnement de l'entreprise , il convient de déterminer les sommes d'argent qui seront nécessaires pour que l'entreprise rencontre ses obligations à court terme Dont la durée est généralement inférieure à deux ans. (les déboursés) dans le cadre de ses opérations quotidiennes.

 Sauf exception, une entreprise en démarrage rencontre rarement ses obligations durant les premiers mois avec les seules entrées de fonds générées par ses ventes .

Par exemple, avant de vendre un produit, l'entreprise commerciale doit d'abord se doter d'un inventaire Processus de calcul et de contrôle des stocks d'une entreprise. de marchandises , ce qui entraîne des sorties de fonds importantes.

 Les entrées de fonds ne viendront que par la suite. Ces décalages entre les entrées et les sorties de fonds Somme d'argent déboursée à la suite d'opérations d'exploitation (achats de marchandises, frais de personnel, charges générales, dépenses de commercialisation, frais financiers,etc.) ou d'opérations hors exploitation (acquisition d'immobilisations, prise de participation, frais de développement, remboursement d'une dette, etc.)., conjugués à toute la situation du démarrage conduisent à des déficits temporaires. C'est cet écart entre les liquidités Espèces et quasi-espèces comprenant normalement l'encaisse, nette des emprunts àcourt terme, les placements à court terme et, dans certains cas, certains autreséléments du fonds de roulement qui équivalent à des espèces. et les obligations à très court terme (un mois) que l'on identifie ici comme étant le fonds de roulement Excédent de l'actif à court terme sur le passif à court terme. Le fonds de roulement est un indicateur de la capacité de financer les activités à court terme et de régler les dettes au moment  où elles deviennent exigibles. Aussi appelé actif net à court terme. (Anglais : Current ratio ou working capital ratio).

 Ainsi, lorsque les liquidités Espèces et quasi-espèces comprenant normalement l'encaisse, nette des emprunts àcourt terme, les placements à court terme et, dans certains cas, certains autreséléments du fonds de roulement qui équivalent à des espèces. de l'entreprise sont supérieures aux obligations, on dit que le fonds de roulement Excédent de l'actif à court terme sur le passif à court terme. Le fonds de roulement est un indicateur de la capacité de financer les activités à court terme et de régler les dettes au moment  où elles deviennent exigibles. Aussi appelé actif net à court terme. (Anglais : Current ratio ou working capital ratio) est positif. Inversement, lorsque les liquidités sont inférieures aux obligations, on dit que le fonds de roulement Excédent de l'actif à court terme sur le passif à court terme. Le fonds de roulement est un indicateur de la capacité de financer les activités à court terme et de régler les dettes au moment  où elles deviennent exigibles. Aussi appelé actif net à court terme. (Anglais : Current ratio ou working capital ratio) est négatif.

 Pour obtenir le fonds de roulement Excédent de l'actif à court terme sur le passif à court terme. Le fonds de roulement est un indicateur de la capacité de financer les activités à court terme et de régler les dettes au moment  où elles deviennent exigibles. Aussi appelé actif net à court terme. (Anglais : Current ratio ou working capital ratio), additionnez l'«encaisse au début du mois» à l'«excédent (déficit) mensuel».

 Étant donné que le fonds de roulement Excédent de l'actif à court terme sur le passif à court terme. Le fonds de roulement est un indicateur de la capacité de financer les activités à court terme et de régler les dettes au moment  où elles deviennent exigibles. Aussi appelé actif net à court terme. (Anglais : Current ratio ou working capital ratio) de votre entreprise sera probablement négatif dans les premiers mois, il importe donc de le financer par un emprunt bancaire afin de le rendre au moins égal à zéro. Votre besoin total en fonds de roulement Excédent de l'actif à court terme sur le passif à court terme. Le fonds de roulement est un indicateur de la capacité de financer les activités à court terme et de régler les dettes au moment  où elles deviennent exigibles. Aussi appelé actif net à court terme. (Anglais : Current ratio ou working capital ratio) au moment du démarrage sera déterminé par le déficit cumulatif le plus élevé des premiers mois de votre budget de caisse (an 1).